ZAPISZ SIĘ

27-28 listopada 2020 r – piątek i sobota
godz 8.30 – 15.30 – razem 14 godzin zegarowych
ON-LINE (na żywo)

Zapraszamy na szkolenie:

Pracowników finansowo – księgowych wspólnot mieszkaniowych,
członków zarządów wspólnot mieszkaniowych,
osoby związane zawodowo i zainteresowane tematyką.

Program szkolenia:

Wstęp:

Ograniczenia specustawą o COVID 19 wspólnot mieszkaniowych i firm usługowych

1. Podstawa prawna obsługi księgowo-podatkowej wspólnoty mieszkaniowej, umowa, PKWIU 2015. Czy usługa zarządzania nieruchomością jest podstawą do obsługi podatkowej podatnika? Czy księgowy/księgowa ponosi odpowiedzialność karną?

2. Działanie wspólnot po zmianie ustawy o własności lokali

2.1.Wspólnota jako osoba ustawowa, działająca pod swoim NIP, REGON

2.2.Zakres działania wspólnoty mieszkaniowej

2.3.Organy wspólnoty – po zmianie ustawy i ich kompetencje

2.4.Zasady planistyki wspólnoty mieszkaniowej, kalkulacje, budowa planów gospodarczych

2.5.Majątek finansowy wspólnoty na rachunku bankowym

3. Zdarzenia i operacje gospodarcze wspólnoty w jej zróżnicowanej działalności [operacyjnej, pozostałej dz. operacyjnej oraz dz. finansowej]

3.1.Umowy i zaciąganie zobowiązań

3.2.Umowy i powstawanie wierzytelności wspólnoty

3.3.Należności od właścicieli lokali z tytułu zaliczek na pokrycie kosztów zarządu, opłat za media, opłat z tyt. zwrotu „podatku śmieciowego”

4. Dokumentowanie operacji gospodarczych dowodami źródłowymi, dowody otrzymywane i dowody wystawiane.

4.1.Dokumentowanie dz. statutowej wspólnoty

4.2.Dokumentowanie dz. zarobkowej

4.3.Dokumentowanie odsprzedaży mediów do lokali właścicieli

4.4.Dokumentowanie innych czynności

5. Podstawa prawna prowadzenia ewidencji rachunkowej wspólnoty

5.1.Czy wspólnotę mieszkaniową obowiązują przepisy ustawy o rachunkowości?

5.2.Jakie stosować techniki i standardy księgowości?

5.3.Jaki plan kont; otwieranie i zamykanie kont, zestawienie obrotów i sald

5.4.Czy podjęto uchwałę w sprawie zasad prowadzenia ewidencji rachunkowej?

5.5.Przychody i koszty, aktywa i pasywa, w ewidencji.

5.6.Przykłady księgowania operacji gospodarczych

5.7.Rozliczenia międzyokresowe; jak rozliczać koszty pośrednie.

5.8.Kto z mocy prawa odpowiada za rachunkowość wspólnoty?

5.9.Wspólnota płaci kontrahentom według zasad mechanizmu podzielonej płatności, zasady i rygory; rygory „białej listy”.

6. Sprzedaż i odsprzedaż w warunkach wspólnoty a ustawa VAT. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

6.1. Sprzedawca i nabywca w warunkach wspólnoty

6.2.Co może być przedmiotem sprzedaży a co może być uznane za czynność bezskuteczną?

6.3.Odsprzedaż mediów [pośrednictwo] do lokali właścicieli a ustawa VAT. Istota pośrednictwa wspólnoty w świetle orzecznictwa oraz interpretacji podatkowych

6.4.Obowiązki wspólnoty będącej zwykłym {niezarejestrowanym podatnikiem}. Ewidencja sprzedaży, wystawianie faktur o węższym zakresie danych. Jakie są skutki odmowy wystawienia faktury?

6.5.Co wpływa na wyczerpanie kwoty limitowanej sprzedaży u podatnika zwolnionego podmiotowo od podatku VAT [200 000 zł]? Jak należy traktować wartość sprzedaży zwolnionej przedmiotowo od podatku VAT i kiedy wspólnota traci prawo do zwolnienia podmiotowego? Czy sprzedaż zwolniona od podatku VAT wpływa na wyczerpanie kwoty limitu?

7. Sprzedaż towarów i usług, w tym odsprzedaż mediów właścicielom lokali a obowiązki wspólnoty będącej podatnikiem VAT czynnym. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

7.1.Rejestracja podatnika VAT czynnego; kto ustala metody rozliczeń z organem i kto podpisuje zgłoszenie rejestracyjne VAT-R?

7.2.Obowiązki podatnika VAT czynnego, wystawianie faktur w tym w formie elektronicznej, prowadzenie ewidencji sprzedaży i ewidencji zakupu w formie elektronicznej,

7.3.Zasady obniżania podatku należnego o podatek naliczony, przypadki zakazu obniżania i rygory w rozrachunkach publicznoprawnych, nowe metody odliczania podatku naliczonego, w tym o metodzie preproporcji.

7.4.Korekty rozliczeń podatku VAT w przypadku nieściągalnych wierzytelności nabywcy, które zostały uprawdopodobniona.

7.5.Rozrachunki z organem podatkowym, sporządzanie deklaracji podatkowych i JPK-VAT w formie elektronicznej – stan po zmianie od 1.10.2020 r., zapłata należnego podatku VAT.

8. Refakturowanie pośrednictwa w dostawie mediów do lokali właścicieli w aspekcie zwolnienia przedmiotowego od podatku VAT i rozrachunki z właścicielami lokali. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

8.1.Dwie metodyki refakturowania. Jak dokumentować refakturowanie mediów nabywcy – właścicielowi lokalu?

8.2.Korekta przychodów z odsprzedaży mediów dokonywana po roku, faktury korygujące

8.3.Skutki korekty przychodów z odsprzedaży mediów dla rozliczeń w podatku dochodowym od osób prawnych

8.4.Czy rozliczenia przychodów z odsprzedaży mediów można traktować jak rozliczenia międzyokresowe?

9.Sprawozdanie finansowe wspólnoty mieszkaniowej. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

9.1.Podstawa prawna sprawozdawczości finansowej

9.2.Wzór sprawozdania finansowego [rachunek wyników, bilans]

9.3.Obowiązki wspólnoty na moment bilansowy

9.4.Przyjmowanie i zatwierdzanie sprawozdań finansowych

9.5.Zasady rozliczania wyniku finansowego nadwyżki bilansowe lub straty bilansowej; czy niezatwierdzone sprawozdanie finansowe może być podstawą do rozliczeń?

10. Rozrachunki wspólnoty mieszkaniowej z właścicielami lokali. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

10.1.Rozliczenie wyniku finansowego za rok obrachunkowy, uznanie lub obciążenie – zasady, dokumenty

10.2.Rozliczenie świadczenia cywilnego z tytułu odsprzedaży mediów, metodyki, skutki rozliczeń

10.3.Rozliczenie obciążeń z tyt. zwrotu „podatku śmieciowego”

11. Obowiązki wspólnoty w opłacie za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Prawo, orzecznictwo, praktyka.

11.1.Ewidencja podatkowa

11.2.Dokumentacja i rozrachunki z organem podatkowym.

12. Obowiązki podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych, w tym wspólnoty. Stan po zmianach Prawo, orzecznictwo, praktyka.

12.1.Ewidencja podatkowa

12.2.Przychody, koszty uzyskania przychodów. Katalogi negatywne.

12.2a. Rygory stare i nowe. Kiedy wydatku nie może zaliczyć do KUP?

12.3.Dochód podatkowy a strata podatkowa, według zmienionego prawa i orzecznictwa

12.4.Dochód z GZM wolny od podatku dochodowego. Czy znasz pułapki podatkowe, przy stosowaniu zwolnienia od podatku dochodowego?

12.5.Strata podatkowa na źródle wolnym – jakie zasady

12.6.Stawka podatku, zaliczki na podatek.

12.7.Kiedy podatnik nie płaci w trakcie roku zaliczek na podatek?

12.8. Zeznanie CIT-8 – krok po kroku

13.Rozrachunki publicznoprawne w ewidencji rachunkowej podatnika – wspólnoty, aspekty księgowe rozrachunków.

13.1.Ewidencja podatkowa podatnika jest księgą podatkową

13.2.Odpowiedzialność podatnika oraz osoby podpisującej deklaracje podatkowe i dokonującej rozrachunków publicznoprawnych.

13.3.Nowe przepisy Ordynacji podatkowej o odpowiedzialności

13.4.Czy usługa PKWiU 6832 obejmuje obsługę podatkową wspólnot mieszkaniowych?

14.Odpowiedzialność skarbowa podatnika oraz innych osób za przestępstwa lub wykroczenia skarbowe

14.1. Odpowiedzialność z mocy prawa podatnika. Czy ponosi odpowiedzialność zarząd wspólnoty?

14.2.Czy księgowa/księgowy firmy usługowej odpowiada z mocy Kodeksu karnego skarbowego za uszczuplenie należnego podatku?

Wykładowca:

Mgr Eugenia Śleszyńska, autor książki

Cena szkolenia:

490 zł. – brutto /za osobę/

Wpłatę należy dokonać na konto IMART nr.: 06 1050 1331 1000 0092 5057 2055 / z dopiskiem – Szkolenie techniczne/.

Opłata obejmuje uczestnictwo w szkoleniu, materiały dydaktyczne w formie elektronicznej oraz wydanie stosownego zaświadczenia po zakończeniu zajęć.

Miejsce szkolenia: ON-LINE

Ze względu na specjalistyczny charakter i zakres szkolenia liczba uczestników jest ograniczona, decyduje kolejność przesłania opłaconych kompletnych zgłoszeń.

Kontakt:
I M A R T Katowice
tel. kom. 502 – 660 – 992
e-mail: imart@imart-info.pl